¿Realizas ‘actividades vulnerables’? Conoce tus obligaciones

Por Mtro. Enrique Monroy.

El 17 de octubre de 2012 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) conocida como Ley Antilavado. No obstante, reglamento, reglas y formatos han sido sujetos de reformas.

La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) establece en sus artículos 14 y 17 las actividades que están clasificadas como ‘Actividades Vulnerables’.

Dichas actividades son aquellas que, por su naturaleza y características, pueden dar entrada a dinero obtenido de manera ilegal, además de afectar a la economía de quienes las realicen, sin que la autoridad pueda darse cuenta. Nos referimos básicamente a las siguientes:

  • Las actividades vinculadas a la práctica de juegos con apuesta, concursos o sorteos, venta de boletos, fichas, etcétera.
  • La emisión o comercialización de tarjetas de servicios o de crédito.
  • La emisión de tarjetas de prepago, vales y cupones.
  • Monederos y certificados de devoluciones o recompensas.
  • Cheques viajero.
  • Servicios de préstamos o créditos.
  • Servicios de blindaje.
  • Servicios relacionados con inmuebles.
  • Comercialización de piedras preciosas, metales preciosos, joyas y relojes.
  • Comercialización de obras de arte.
  • Comercialización de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres.
  • Traslado o custodia de dinero o valores.
  • Prestación de servicios profesionales de manera independiente.
  • Prestación de servicios de fe pública (fe pública es cuando una afirmación contenida o no en un instrumento, se tiene como verdad frente a todas las personas, y la fe pública más conocida es la notarial, sin embargo, no es la única, sino que se trata de un tema bastante amplio).
  • La recepción de donativos por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro.
  • Prestación de servicios de comercio exterior como agente o apoderado aduanal.
  • Las relaciones por arrendamiento de inmuebles.

Todas ellas deberán estar reguladas por la ley (LFPIORPI) debido a su vulnerabilidad, además de estar bajo las leyes que las rigen a cada una por separado. Así ha sido determinado legalmente, con el objetivo de evitar el lavado de dinero en el país.

Básicamente se busca combatir el financiamiento que alimenta al crimen organizado, proveniente de actividades como el narcotráfico, el robo, el secuestro, la extorsión y la obtención de recursos económicos que son utilizados como sustento de nuevas actividades ilícitas aún más organizadas.

Es importante señalar que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) actualiza constantemente el padrón de quienes están obligados a cumplir con la Ley Antilavado, y está facultado para vigilar y sancionar a quienes caigan en incumplimiento a las obligaciones que dicha ley establece.

Obligaciones derivadas de la LFPIORPI:
a) Alta

Quienes realicen ‘Actividades vulnerables’ deberán realizar el trámite de alta y registro ante el SAT, también deberán de estar inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes, y contar con el certificado vigente de la Firma Electrónica Avanzada, a efectos de enviar a dicho órgano desconcentrado, la información necesaria para su identificación en términos de las Reglas de Carácter General a que se refiere la Ley.

b) Identificar a los Clientes y Usuarios
  • Dentro de las obligaciones de quienes realicen ‘Actividades vulnerables’, se encuentra la de identificar a sus Clientes y Usuarios.
  • La identidad de los Clientes y Usuarios con quienes se realicen las ‘Actividades vulnerables’ se deberá de verificar basándose en credenciales o documentación oficial, así como recabar copia de la documentación.
  • De igual forma, deberán solicitar a dichos Clientes o Usuarios, información acerca de la existencia del Dueño Beneficiario, además de que presenten documentación oficial que permita identificarlo, si acaso la tienen en su poder; o en caso contrario, declararán que no cuentan con ella.
  • Para los casos en que se establezca una relación de negocios, se solicitará al Cliente o Usuario la información sobre su actividad u ocupación, con base en los Avisos de inscripción y actualización de actividades presentados para efectos del Registro Federal de Contribuyentes.
  • Para los Clientes o Usuarios, es obligatorio proporcionar la información cuando les sea requerida, en caso de negarse a proporcionarla, quienes realizan Actividades Vulnerables deberán abstenerse de realizar la operación.
c) Presentar los Avisos e informes a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) por conducto del SAT
  • La información relativa a las operaciones realizadas por los Clientes o Usuarios de quienes realicen ‘Actividades vulnerables’ que excedan el umbral de Aviso establecido para su actividad, se proporcionará a la UIF a través del Servicio de Administración Tributaria, a más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente a la realización de la operación que le diera origen.
  • Los Avisos se enviaran de forma electrónica, en el formato que la UIF establece.
d) Otras obligaciones
  • Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destrucción u ocultamiento de la información y documentación soporte de la realización de ‘Actividades vulnerables’, así como la que identifique a sus Clientes o Usuarios. (La información se debe conservar física o electrónicamente por 5 años contados a partir de la fecha de la realización de la ‘Actividades vulnerables’, salvo que las leyes de la materia de las entidades federativas establezcan un plazo diferente.)
  • Brindar a los funcionarios encargados las facilidades para que se lleven a cabo las visitas de verificación.

Si la entidad en la que laboras se considera ‘vulnerable’, ¿cumple con las obligaciones señaladas anteriormente?

¿Has notado que el cumplimiento de esta ley incide en los procesos operativos de la compañía?

Estos son definitivamente, aspectos dignos de considerarse.

Síguenos en Facebook

Contenido relacionado: 

Contenido recomendado: