¿Qué información se debe enviar al Registro Nacional de Inversiones Extranjeras (RNIE)?

Por Jorge Alonso Ramírez Vega.

¿Alguna vez te preguntaste qué es el Registro Nacional de Inversiones Extranjeras (RNIE)?, ¿sabes que debes hacer trámites ante el RNIE?, ¿por qué?, ¿es parte del gobierno?, parece que a veces nos hablan en otro idioma y que no nos aplica, pero dada la “globalización” puede que a tu empresa le aplique.

En columnas pasadas explicamos qué es el RNIE y mucha información en términos generales, en esta ocasión delimitaremos qué información se debe enviar a este Registro. ¡Importante! Si tu empresa tiene inversión extranjera se puede exentar siempre y cuando no rebasa el tope establecido en la Ley de Inversiones Extranjeras.

¿Qué información debo enviar?:

a) Actualización trimestral (existen excepciones).

b) Informe económico anual (existen excepciones) .

c) Avisos de fedatarios públicos (existen excepciones) .

Fechas que debes tener en consideración

Por ley se tienen periodos de presentación. Recordemos que toda omisión, extemporaneidad e información incompleta o incorrecta ocasionan multas, que dependerán de la gravedad de la situación:

 

Pero ¿qué es sección I, sección II y sección III?, ¿qué información contiene?

Sección I y II (Trimestral)

a) Ingresos y Egresos (movimientos del trimestre). Es importante determinar que sólo lo que tiene que ver con IE (inversión extranjera), es decir:

i. Dividendos.

ii. Resultado del ejercicio.

iii. Cuentas por cobrar (para este punto existe información que debería detallarse siempre y cuando sobrepase el límite superior) .

iv. Cuentas por pagar (aplica el mismo criterio que el anterior) .

v. Capital contable (aportaciones, reservas, resultado de ejercicios anteriores) .

b) Empleados (por estado).

c) Destino geográfico de la inversión.

d) Origen geográfico de la desinversión.

Sección I y II (Anual)

a) Distribución geográfica del empleo y activo fijo.

b) Estado de posición financiera consolidado con datos re expresados de acuerdo con las NIF vigentes.

Sección III (Aviso de modificación)

a) Información Fiduciaria.

b) Información de la materia del fiduciario.

c) Fideicomisarios en primer grado.

d) Contraprestaciones.

Aviso Fedatarios

a) Datos del fedatario público.

b) Datos del acto jurídico que motivo el aviso.

c) Datos de la persona obligada a inscribirse en el RNIE.

Es de vital importancia que se revise el contenido de las columnas anteriores para que pueda ser integrada la información de acuerdo con las consideraciones enmarcadas, así como los sujetos obligados y los montos en los que se puede exentar la presentación de dicha información.

Cabe destacar que para todos los componentes y/o secciones existe información “básica” o demográfica respecto a las PF, PFAE, PM, y todos los integrantes que tengan algún tipo de relación con el sujeto obligado también DEBERÁN REQUISITARSE y no hacer omisión, de lo contrario es candidato a ser multado.

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